Line Of Credit

今天客户(的一个小律师)问我,什么是额度(即综合授信额度),心里一时语塞,但还是故作专业地说了一大通,务求忽悠到底,事情没弄清楚是你理解能力有问题,不是我表达能力或专业水平有问题,最后效果还不错。其实这个概念我在刚步入市场岗时问过一位同事(后来事实证明这位同事极为不爱岗敬业,专业水平低下),她说的我云里雾里的,估计她当时也不知道,也是务求把我忽悠到位,保全自己面子即可。

在回来的路上想起来这个概念应该在银行从业资格考试的教材中提过,应该是指一个包含表内外融资品种,随借随还随用的额度(以货币为计量单位),敞口是从属于额度的一个概念,指在额度内银行对客户提供各融资品种所实际承受的风险程度(同样以货币为计量单位)。

其实客户主要是要问,为什么额度总是大于或等于敞口(即风险敞口)。

以下是本人的思考暨回答:
在现实工作中,额度总是敞口的七分之十倍或以上,因为额度项下开立银行承兑汇票的票面金额的70%
来自于银行的授信,这一部分算作敞口,就是银行实际承受的风险(注意:并不是银行实际借出的钱,后者是贷款),剩下30%
来自于企业自有资金,即保证金,这一部分虽然不占用敞口,但纳入额度管理。为什么要纳入额度管理?因为银承属于狭义的表外业务,是一种担保类业务,即银行作为担保人,以第三者的身份应交易活动的双方中的债务人的要求,为其现存债务进行担保,保证对债务人(即客户)履行的有关义务承担损失的赔偿责任。换句话说,也就是银行在债务人没有履行或没有能力履行债务时,由银行代为履行其义务。那30%
保证金虽然来自于企业,但是属于银行担保承诺的范围内,所以要纳入额度管理,占用授信额度。举例:一张票面金额为1000万的银票,占用额度1000万,实际占用敞口700万。

额度大于或等于敞口是由于上述表外业务(主要是指银承)的特殊性所致。一般而言,流动资金贷款(即市场上一般上所说的银行贷款)的金额,就是银行所承受的风险敞口程度,如果仅考虑贷款,那么就属于传统融资,没有必要引入额度的概念。

如果一个客户拥有综合授信额度1500万,敞口1000万,那么在他办理了1000万贷款之后,他仍可以以100%
保证金形式开立银行承兑汇票或者保函。这样一个额度下包含三个业务品种,随借随还,随还随借,循环使用,是谓之综合。

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